Курс «Бухгалтерский учет и налоги (+закупки)»

В условиях постоянно меняющегося законодательства Российской Федерации, регулирующего сферу бухгалтерского учета, налогообложения и закупочной деятельности, профессиональная подготовка специалистов, способных эффективно ориентироваться в этих областях, становится критически важной. Курс «Бухгалтерский учет и налоги (+закупки)», представленный на сайте kurs124.ru, разработан для углубленного изучения комплексных вопросов бухгалтерского и налогового учета с учетом специфики закупочной деятельности, осуществляемой в соответствии с Федеральными законами № 44-ФЗ и № 223-ФЗ. Данная программа обучения ориентирована на формирование у слушателей всесторонних компетенций, необходимых для обеспечения прозрачности, эффективности и законности финансовых операций и закупочных процедур, а также для минимизации рисков и повышения эффективности деятельности организации.

Обучение на kurs124.ru охватывает фундаментальные аспекты бухгалтерского учета, начиная с базовых принципов и заканчивая формированием комплексной финансовой отчетности. Особое внимание уделяется положениям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», который устанавливает единые требования к ведению бухгалтерского учета в Российской Федерации. Слушатели подробно изучат методологию учета активов (основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов), обязательств (расчетов с поставщиками, подрядчиками, персоналом, бюджетом), капитала и финансовых результатов. Будут рассмотрены актуальные Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ), такие как ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», что гарантирует соответствие получаемых знаний современным требованиям и практикам. Практические занятия на kurs124.ru позволят отработать навыки составления бухгалтерских проводок, формирования учетной политики, подготовки бухгалтерской отчетности и проведения инвентаризации.

Налоговый блок курса, доступный на kurs124.ru, предоставляет исчерпывающие знания по основным видам налогов и сборов, регулируемых Налоговым кодексом Российской Федерации. Детально анализируются положения глав 21 (Налог на добавленную стоимость), 25 (Налог на прибыль организаций), 23 (Налог на доходы физических лиц), а также особенности применения специальных налоговых режимов, включая упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения и единый сельскохозяйственный налог. Слушатели научатся корректно исчислять налоговую базу, применять налоговые вычеты и льготы, а также составлять и представлять налоговые декларации и расчеты в соответствии с требованиями законодательства. Курс на kurs124.ru акцентирует внимание на последних изменениях в налоговом законодательстве, включая разъяснения Министерства финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службы, что позволяет специалистам минимизировать налоговые риски и обеспечивать соблюдение всех требований фискальных органов. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами, включая порядок проведения камеральных и выездных проверок, а также процедуры оспаривания их результатов, также будут подробно рассмотрены.

Ключевой особенностью данного курса на kurs124.ru является глубокое погружение в специфику закупочной деятельности. Будут детально изучены положения Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Слушатели ознакомятся с основными принципами и этапами закупочного процесса, видами закупок (конкурсы, аукционы, запросы котировок, запросы предложений, закупка у единственного поставщика), требованиями к участникам, порядком формирования и размещения извещений, документации, а также заключения и исполнения контрактов. Особое внимание будет уделено бухгалтерскому учету операций, связанных с закупками, включая учет обеспечения исполнения контрактов, банковских гарантий, штрафов и пеней, а также учет расчетов с поставщиками и подрядчиками по государственным и муниципальным контрактам. Будут рассмотрены вопросы налогообложения в рамках закупочной деятельности, в том числе особенности применения НДС и налога на прибыль при осуществлении закупок, а также порядок отражения этих операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Программа на kurs124.ru также включает изучение практических аспектов работы на электронных торговых площадках, особенностей планирования закупок, формирования планов-графиков и планов закупок в Единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС). Будут рассмотрены вопросы контроля в сфере закупок, осуществляемого Федеральной антимонопольной службой (ФАС России) и органами финансового контроля, порядок обжалования действий (бездействия) заказчиков, уполномоченных органов, специализированных организаций, операторов электронных площадок. Слушатели получат знания о типичных ошибках и нарушениях в закупочной деятельности, административной и уголовной ответственности за их совершение, а также способах их предотвращения. Комплексный подход, реализованный в курсе на kurs124.ru, позволяет подготовить высококвалифицированных специалистов, способных эффективно управлять финансовыми потоками и закупочными процессами, обеспечивая их соответствие действующему законодательству и минимизируя риски для организации, что является залогом успешной и стабильной работы в условиях современного рынка.

Программа обучения:

Модуль 1: Основы бухгалтерского учета и финансовой отчетности

• Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета в РФ: Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ), Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ), включая ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Бухгалтерский баланс: структура, содержание, взаимосвязь активов, пассивов и капитала. Счета бухгалтерского учета и принцип двойной записи. План счетов бухгалтерского учета.
• Учет основных средств: признание, оценка, амортизация, выбытие. Особенности учета арендованных основных средств.
• Учет нематериальных активов: признание, оценка, амортизация, выбытие.
• Учет материально-производственных запасов: оценка при поступлении и выбытии, методы списания.
• Учет денежных средств: кассовые операции, операции по расчетным счетам, валютные операции.
• Учет расчетов с дебиторами и кредиторами: формирование задолженности, порядок погашения, резерв по сомнительным долгам.
• Учет собственного капитала, доходов и расходов. Формирование финансового результата.
• Составление бухгалтерской (финансовой) отчетности: формы, сроки, порядок представления. Анализ финансовой отчетности.

Модуль 2: Налогообложение организаций

• Налоговая система РФ: основные принципы, виды налогов и сборов (федеральные, региональные, местные). Налоговый кодекс РФ – основной документ.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты (Глава 21 НК РФ). Раздельный учет НДС.
• Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, доходы, расходы, порядок исчисления и уплаты (Глава 25 НК РФ). Различия между бухгалтерской и налоговой прибылью. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): плательщики, объект налогообложения, налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты (Глава 23 НК РФ). Налоговые агенты.
• Специальные налоговые режимы: Упрощенная система налогообложения (УСН), Патентная система налогообложения (ПСН), Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
• Страховые взносы: плательщики, объект обложения, база, тарифы, порядок уплаты в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Отчетность по страховым взносам.
• Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций.
• Взаимодействие с налоговыми органами: постановка на учет, снятие с учета, представление отчетности, камеральные и выездные проверки, порядок обжалования решений налоговых органов.

Модуль 3: Основы закупочной деятельности по 44-ФЗ

• Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»: основные принципы, цели, сфера применения. Понятие контрактной системы.
• Участники контрактной системы: заказчики, уполномоченные органы, специализированные организации, контрольные органы, участники закупок.
• Планирование закупок: планы-графики, обоснование закупок, нормирование в сфере закупок. Размещение информации в Единой информационной системе (ЕИС).
• Способы определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей): открытый конкурс, конкурс с ограниченным участием, двухэтапный конкурс, электронный аукцион, запрос котировок, запрос предложений, закупка у единственного поставщика. Особенности каждого способа.
• Обеспечение заявок и исполнения контрактов: виды обеспечения (денежные средства, банковская гарантия), порядок предоставления и возврата. Антидемпинговые меры.
• Заключение и исполнение контрактов: существенные условия контракта, изменение и расторжение контракта. Приемка товаров, работ, услуг. Экспертиза.

Модуль 4: Бухгалтерский учет и налогообложение в сфере закупок по 44-ФЗ

• Особенности бухгалтерского учета операций, связанных с закупками по 44-ФЗ: учет обеспечения заявок, обеспечения исполнения контрактов, банковских гарантий.
• Учет штрафов, пеней, неустоек по контрактам. Порядок их начисления и отражения в учете.
• Налоговые аспекты закупочной деятельности: особенности применения НДС и налога на прибыль при осуществлении закупок по 44-ФЗ. Налоговые вычеты по НДС.
• Отражение операций по 44-ФЗ в бухгалтерском учете и отчетности: корреспонденция счетов, формирование регистров.
• Документальное оформление закупочных операций: первичные документы, регистры учета.

Модуль 5: Закупочная деятельность по 223-ФЗ

• Федеральный закон от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»: цели, принципы, сфера применения. Отличия от 44-ФЗ.
• Положение о закупке: разработка, утверждение, размещение в ЕИС. Требования к содержанию положения.
• Способы закупок по 223-ФЗ: конкурентные (конкурс, аукцион, запрос котировок, запрос предложений) и неконкурентные закупки. Особенности проведения.
• Особенности планирования и осуществления закупок отдельными видами юридических лиц: годовой отчет о закупках, реестр договоров.
• Отчетность по 223-ФЗ: формы, сроки, порядок размещения в ЕИС.
• Особенности бухгалтерского учета и налогообложения операций по 223-ФЗ.

Модуль 6: Контроль и ответственность в сфере закупок

• Виды контроля в сфере закупок: ведомственный, общественный, финансовый контроль (осуществляемый Федеральным казначейством, органами внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля). Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ (Глава 5) и Федеральный закон от 18.07.2011 № 223-ФЗ (Статья 6) о контроле.
• Порядок обжалования действий (бездействия) заказчика, уполномоченного органа, специализированной организации, оператора электронной площадки в Федеральной антимонопольной службе (ФАС России). Рассмотрение жалоб.
• Административная ответственность за нарушения законодательства о закупках: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), статьи, касающиеся нарушений в сфере закупок.
• Уголовная ответственность за нарушения в сфере закупок: Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ), статьи, касающиеся мошенничества, злоупотребления полномочиями.
• Типичные ошибки и нарушения в закупочной деятельности: анализ причин и способы их предотвращения. Практика применения законодательства.
• Внутренний контроль и аудит закупочной деятельности в организации.

Кому рекомендуется обучение

Данный курс, представленный на kurs124.ru, разработан для специалистов, чья профессиональная деятельность связана с бухгалтерским учетом, налогообложением и закупочной деятельностью, а также для тех, кто стремится расширить свои компетенции в этих взаимосвязанных и критически важных областях. В частности, обучение рекомендуется:

• Бухгалтерам и главным бухгалтерам, работающим в организациях различных форм собственности, в том числе в государственных и муниципальных учреждениях, осуществляющих закупки по 44-ФЗ или 223-ФЗ.
• Специалистам контрактных служб и контрактным управляющим, ответственным за планирование, организацию и проведение закупок, а также за исполнение контрактов.
• Экономистам и финансовым менеджерам, участвующим в формировании бюджета, контроле за расходованием средств и анализе финансово-хозяйственной деятельности.
• Руководителям подразделений и организаций, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность и закупочные процедуры, которым необходимо глубокое понимание всех аспектов для принятия стратегических решений.
• Специалистам, осуществляющим внутренний аудит и контроль за соблюдением законодательства в сфере закупок и финансовой дисциплины.
• Юристам, специализирующимся на сопровождении закупочной деятельности и разрешении споров в данной сфере.
• Всем заинтересованным лицам, желающим получить актуальные знания и практические навыки в области бухгалтерского учета, налогообложения и закупок, что позволит им повысить свою квалификацию и конкурентоспособность на рынке труда.