Курс «Бухгалтерский учет и налоги»

В условиях динамично развивающегося законодательства Российской Федерации, регулирующего сферу бухгалтерского учета и налогообложения, профессиональная компетенция специалистов в данной области приобретает первостепенное значение. Курс «Бухгалтерский учет и налоги», представленный на сайте kurs124.ru, разработан с целью предоставления комплексных и актуальных знаний, необходимых для эффективного ведения бухгалтерского и налогового учета в организациях различных форм собственности. Данная программа обучения ориентирована на формирование глубокого понимания теоретических основ и практических аспектов применения действующего законодательства, что является залогом успешной деятельности любого хозяйствующего субъекта в современных экономических условиях.

Обучение на kurs124.ru охватывает все ключевые разделы бухгалтерского учета, начиная от первичных документов и заканчивая формированием финансовой отчетности. Особое внимание уделяется положениям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», который является основополагающим документом, регулирующим порядок ведения бухгалтерского учета в Российской Федерации. Слушатели ознакомятся с требованиями к оформлению первичных учетных документов, таких как акты, накладные, счета-фактуры, платежные поручения, а также с порядком ведения регистров бухгалтерского учета, включая журналы-ордера, главную книгу, оборотные ведомости. Будет подробно рассмотрена методология учета основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, денежных средств, расчетов с дебиторами и кредиторами, а также капитала и резервов. Отдельное внимание будет уделено порядку проведения инвентаризации активов и обязательств, что является обязательным элементом достоверности бухгалтерской отчетности. Практические занятия позволят закрепить полученные знания и отработать навыки составления бухгалтерских проводок, формирования учетной политики организации и подготовки различных форм отчетности.

Налоговый блок курса, доступный на kurs124.ru, посвящен изучению основных видов налогов и сборов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации. В рамках данного раздела будут детально проанализированы положения глав 21 (Налог на добавленную стоимость), 25 (Налог на прибыль организаций), 23 (Налог на доходы физических лиц), 26.2 (Упрощенная система налогообложения) и других релевантных глав Налогового кодекса РФ, а также Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» в части налогообложения. Слушатели получат исчерпывающую информацию о порядке исчисления и уплаты налогов, особенностях формирования налоговой базы, применении налоговых вычетов и льгот, а также о порядке составления и представления налоговых деклараций и расчетов. Будут рассмотрены актуальные изменения в налоговом законодательстве, включая последние разъяснения Минфина России и ФНС России, что позволит специалистам оперативно адаптироваться к новым требованиям и минимизировать налоговые риски. Курс на kurs124.ru также затрагивает вопросы взаимодействия с налоговыми органами, включая порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок, а также процедуры оспаривания их результатов и защиты интересов налогоплательщика.

Программа обучения на kurs124.ru предусматривает углубленное изучение Федеральных стандартов бухгалтерского учета (ФСБУ), которые постепенно заменяют Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ) и являются обязательными для применения. Будут рассмотрены такие важные ФСБУ, как ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» и другие, что обеспечит актуальность получаемых знаний и их соответствие современным требованиям. Особое внимание будет уделено практическому применению ФСБУ в повседневной деятельности бухгалтера, включая переходные положения, особенности их внедрения и влияние на финансовую отчетность. Слушатели научатся корректно применять новые стандарты при формировании учетной политики организации и составлении финансовой отчетности, а также анализировать их влияние на финансовые показатели.

Помимо теоретических знаний, курс на kurs124.ru включает в себя обширный практический материал, основанный на реальных кейсах и ситуациях, возникающих в работе бухгалтера. Это позволяет слушателям не только усвоить информацию, но и научиться применять ее на практике, развивая аналитические, профессиональные и управленческие навыки. В процессе обучения будут использоваться современные программные продукты для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, такие как 1С:Бухгалтерия, что подготовит специалистов к работе в условиях цифровой экономики и повысит их конкурентоспособность на рынке труда. По завершении курса на kurs124.ru слушатели будут обладать всеми необходимыми компетенциями для самостоятельного ведения бухгалтерского и налогового учета, формирования отчетности, взаимодействия с контролирующими органами, а также для принятия обоснованных управленческих решений, обеспечивая финансовую стабильность и прозрачность деятельности организации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Программа обучения:

Модуль 1: Основы бухгалтерского учета и нормативно-правовое регулирование

• Понятие бухгалтерского учета, его цели и задачи. Пользователи бухгалтерской информации. Роль бухгалтера в системе управления организацией.
• Нормативное регулирование бухгалтерского учета в РФ: Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ), Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ). Иерархия нормативных документов.
• Основные принципы и допущения бухгалтерского учета: непрерывность деятельности, начисление, имущественная обособленность, последовательность применения учетной политики.
• Бухгалтерский баланс: структура, содержание, виды. Взаимосвязь активов, пассивов и капитала. Изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций.
• Счета бухгалтерского учета: строение, классификация (активные, пассивные, активно-пассивные), двойная запись. Применение Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций.
• Первичные учетные документы: требования к оформлению, обязательные реквизиты, виды (кассовые, банковские, товарные, расчетные). Организация документооборота в бухгалтерии. Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» в части обработки персональных данных в первичных документах.
• Регистры бухгалтерского учета: назначение, виды (хронологические, систематические, комбинированные), порядок ведения. Ответственность за ненадлежащее ведение регистров.
• Инвентаризация активов и обязательств: порядок проведения, сроки, оформление результатов. Влияние результатов инвентаризации на финансовую отчетность.

Модуль 2: Учет активов организации

• Учет основных средств: признание, первоначальная и последующая оценка, амортизация (линейный способ, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)). Выбытие основных средств. ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: особенности применения, переходные положения.
• Учет нематериальных активов: признание, оценка, амортизация, выбытие. Виды нематериальных активов (исключительные права, деловая репутация). Особенности учета НМА.
• Учет материально-производственных запасов: оценка при поступлении (по фактической себестоимости, по учетным ценам) и выбытии (ФИФО, по средней себестоимости). Классификация запасов. ФСБУ 5/2019 «Запасы»: новые требования и их применение.
• Учет денежных средств: кассовые операции (лимит кассы, кассовая книга, порядок ведения), операции по расчетным счетам (выписки банка, платежные поручения). Особенности учета валютных операций.
• Учет финансовых вложений: виды (акции, облигации, займы выданные), оценка, доходы от финансовых вложений. ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений».

Модуль 3: Учет обязательств и капитала организации

• Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками: формирование кредиторской задолженности, порядок погашения. Учет авансов выданных.
• Учет расчетов с покупателями и заказчиками: формирование дебиторской задолженности, порядок погашения. Учет авансов полученных. Резерв по сомнительным долгам.
• Учет расчетов по оплате труда: начисление заработной платы, отпускных, пособий. Удержания из заработной платы (НДФЛ, алименты, исполнительные листы). Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
• Учет расчетов по налогам и сборам: порядок начисления и уплаты различных видов налогов.
• Учет кредитов и займов: краткосрочные и долгосрочные обязательства, проценты по кредитам и займам.
• Учет собственного капитала: уставный капитал (формирование, изменение), добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). Влияние хозяйственных операций на структуру капитала.

Модуль 4: Учет доходов, расходов и финансовых результатов

• Признание доходов и расходов в бухгалтерском учете. ПБУ 9/99 «Доходы организации», ПБУ 10/99 «Расходы организации». Различия между бухгалтерскими и налоговыми доходами/расходами.
• Учет затрат на производство и продажу продукции (работ, услуг): прямые и косвенные затраты, общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Калькуляция себестоимости.
• Формирование финансового результата: прибыль (убыток) от продаж, прибыль (убыток) до налогообложения, чистая прибыль (убыток). Реформация баланса.
• Учет целевого финансирования и целевых поступлений.

Модуль 5: Налогообложение в Российской Федерации

• Налоговая система РФ: основные принципы построения, виды налогов и сборов (федеральные, региональные, местные). Налоговый кодекс РФ – основной документ.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты. Раздельный учет НДС. Глава 21 НК РФ.
• Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, доходы, расходы, порядок исчисления и уплаты. Различия между бухгалтерской и налоговой прибылью. Постоянные и временные разницы. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Глава 25 НК РФ.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): плательщики, объект налогообложения, налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), ставки, порядок исчисления и уплаты. Налоговые агенты. Глава 23 НК РФ.
• Упрощенная система налогообложения (УСН): условия применения, объекты налогообложения («доходы», «доходы минус расходы»), порядок исчисления и уплаты. Книга учета доходов и расходов. Глава 26.2 НК РФ.
• Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
• Страховые взносы: плательщики, объект обложения, база для исчисления, тарифы, порядок уплаты в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Отчетность по страховым взносам.
• Взаимодействие с налоговыми органами: постановка на учет, снятие с учета, представление отчетности, камеральные и выездные проверки, порядок обжалования решений налоговых органов.

Модуль 6: Финансовая отчетность и анализ

• Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Требования к составлению и представлению отчетности.
• Порядок составления бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств, пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
• Анализ финансовой отчетности: горизонтальный и вертикальный анализ, анализ финансовых коэффициентов (ликвидности, рентабельности, деловой активности, финансовой устойчивости). Использование результатов анализа для принятия управленческих решений.
• Аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности: цели, задачи, виды аудита. Взаимодействие с аудиторами. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

Кому рекомендуется обучение

Данный курс, представленный на kurs124.ru, предназначен для широкого круга специалистов, стремящихся получить или углубить свои знания в области бухгалтерского учета и налогообложения, а также для тех, кто стремится к профессиональному росту и развитию в финансовой сфере. В частности, обучение рекомендуется:

• Начинающим бухгалтерам, не имеющим опыта работы или желающим систематизировать свои знания и получить прочную теоретическую и практическую базу.
• Специалистам, имеющим базовое экономическое образование, но нуждающимся в актуализации знаний в связи с постоянными изменениями в законодательстве и внедрением новых Федеральных стандартов бухгалтерского учета.
• Руководителям малых и средних предприятий, индивидуальным предпринимателям, которые хотят самостоятельно разбираться в вопросах бухгалтерского и налогового учета для эффективного управления бизнесом, минимизации рисков и оптимизации налоговой нагрузки.
• Экономистам, финансовым менеджерам, аудиторам, консультантам и другим специалистам, чья деятельность связана с анализом финансовой информации, принятием управленческих решений и контролем за соблюдением законодательства.
• Студентам экономических специальностей, желающим получить практические навыки и подготовиться к будущей профессиональной деятельности, а также повысить свою конкурентоспособность на рынке труда.
• Специалистам, планирующим сменить сферу деятельности и освоить новую, востребованную профессию в области финансов и учета, которая является фундаментом для успешной карьеры в любой организации.
• Лицам, ответственным за ведение учета в некоммерческих организациях, которым также необходимо понимание общих принципов бухгалтерского и налогового учета, адаптированных к их специфике.